陇县审计局2019年部门决算说明

第一部分  部门概况

一、部门主要职责及内设机构

1、主要职责：

（一）贯彻执行审计工作方面的法律法规和方针政策，维护社会稳定，拟订有关规范性文件和全县审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，并组织实施。

（二）主管全县审计工作；负责对县本级财政收支进行审计监督，维护财政经济秩序；对审计、专项审计调查和核查社会审计相关审计报告的结果承担责任，督促被审计单位整改。

（三）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议：

1.县预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；

2.镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，县财政转移支付资金；

3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

4.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；

5.县属国有企业和地方金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；

6.县政府部门、镇人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

7.国家审计署、省审计厅、市审计局授权审计的项目资金财务收支；

8.对“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”等宏观政策措施落实情况的审计监督；

9.法律、行政法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。

（四）向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，提出制定和完善政策措施的建议；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题纠正和处理结果的报告；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（五）组织实施对县管领导干部及依法属于县审计局监督对象的单位主要负责人的经济责任审计工作；负责对全县经济责任审计工作进行调查研究，总结推广经验。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象单位出具的相关审计报告。

（九）指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织审计专业培训。

（十）负责全县重大项目稽查工作。

（十一）负责县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查。

（十二）负责国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监管相关职责。

（十三）负责领导干部自然资源资产离任审计。

（十四）完成县委、县政府交办的其他工作任务。

2、县审计局设下列内设机构:

（一）办公室。负责机关政务工作督办；负责文秘、文电、会务、保密、档案、信访、宣传、综合治理等工作；负责人大议案、建议和政协提案的办理；拟订全县审计工作规划和年度项目计划，汇总编报审计统计报表；负责审计法律法规的宣传和政策咨询工作；负责依法行政的监督检查工作；负责机关规范性文件合法性的审核工作；负责审计项目资料的审理复核工作；负责内审指导工作；承办行政复议、行政应诉工作；负责局机关财务报账、国有资产管理和后勤服务等行政事务工作；负责局党组日常事务和党风廉政建设责任制工作；负责机关人事管理、机构编制等工作；负责机关离、退休人员服务工作。

（二）法制股。负责对全局审计事项进行审理，并提出书面审理意见书；负责对审计质量进行监督、检查、考核、评比等工作；负责行政执法、普法、法制宣传等事务工作。

（三）财政审计股。组织审计县本级预算执行和其他财政收支情况，汇总审计结果，起草向县政府和人大的本级财政预算执行审计结果报告、审计工作报告及审计发现问题整改情况的报告；审计镇政府预算的执行、决算和其他财政收支情况；组织对“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”等宏观政策措施落实情况的审计监督；负责审计由县政府主管部门管理和受县政府委托管理的养老、医疗、工伤、失业等社会保险基金及经办机构的财务收支；审计各项社会福利、救灾、救济、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况；负责党政领导干部经济责任审计；开展相关专项审计调查。

（四）财务审计股。负责对县级事业单位和社会团体的财务收支审计；负责对县属国有企业的财务收支审计；负责国有企事业单位领导干部经济责任审计。

（五）投资审计股。组织审计县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；审计监督政府投资项目基本建设程序的合法性；对与政府投资建设项目有关的设计、施工、监理、供货、中介等单位的收支活动进行调查；负责扶贫、农林水等专项资金的审计；负责自然资源资产离任审计；负责环境保护、生态建设等项目审计；负责重大项目稽查职责；开展相关专项审计调查。

（六）县委审计委员会办公室。负责县委审计委员会具体工作。

二、部门决算单位构成

纳入2019年本部门决算编制范围的单位共1个，包括本级1个：

三、部门人员情况说明

截止2019年底，本部门人员编制11人，其中行政编制11人，无人员事业编制；实有人员11人，全部为行政人员。无单位管理的离退休人员。

第二部分  2019年部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

1、2019年收入共计225.90万元，较2018年248.90万元相比，减少了23万元，减少比率9.24%；支出总计229.90万元，与2018年248.90万元相比，减少了23万元，减少比率9.24%，2019年收入、支出减少的主要原因是本部门年内减少1人和压缩开支所致。

2、本年度收入构成情况。

2019年收入合计22.90万元，全部为财政拨款收入。

3、本年支出构成情况。

2019年支出合计225.90万元，其中：基本支出184.85万元，占总支出81.83%；项目支出41.05万元，占总支出18.17%。

二、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

2019年度财政拨款收入225.90万元，与2018年度248.90万元相比，财政拨款收入总计23.00万元，减少比率9.24%，财政拨款支出225.90万元，与2018年度248.90万元相比，财政支出总计减少23万元，减少比率9.24%，主要原因是本部门年内减少1人和压缩开支所致。

2、一般公共预算财政拨款支出情况说明。

2019年财政拨款支出225.90万元，占本年支出合计的100%。与2018年的248.90万元相比，财政拨款支出减少23万元，减少比率9.24%，主要原因是本部门年内减少1人和压缩开支所致，包括基本支出184.85万元，项目支出41.05万元。按照政府功能科目分类，其中一般公共服务支出167.59万元，社会保障和就业支出40.47万元，卫生健康支出6.45万元，住房保障支出11.39万元。

3、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2019年一般公共预算财政拨款基本支出共计184.85万元，其中人员经费支出172.05万元，包括工资福利支出147.58万元，对个人和家庭的补助支出24.48万元；公用经费支出12.81万元。

4、政府性基金财政拨款收支情况说明

本部门无政府性基金决算收支，并已公开空表”。

5、国有资本经营财政拨款收支情况说明

本部门无国有资本经营决算拨款收支。

三、2019年度“三公”经费、培训费及会议费支出情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。

2019年“三公”经费财政拨款支出预算为0.20万元，支出决算为0.18万元，完成预算的90%。决算数较预算数减少0.02万元，主要是因为严格执行八项规定，压缩费用造成。

2、“三公”经费财政拨款支出具体情况说明。

2019年无因公出国（境）团组0个，0人次，预算为0万元，支出决算为0万元，2019年我单位无公务用车购置费预算和支出。。

2019年购置车辆0台，预算为0 万元，支出决算为0万元，主要原因是2019年我单位无公务用车购置费预算和支出。

2019年公务用车运行维护费预算为0万元，支出决算为0万元，，主要原因是2019年我单位无公务用车。

2019年公务接待16批次，125人次，预算为0.20万元，支出决算为0.18万元，完成预算的90%，决算数较预算数减少0.02万元，主要原因是因为严格执行八项规定，压缩费用造成。

3、培训费支出决算情况说明。

2019年培训费预算为0.2万元，支出决算为0万元，决算数较预算数减少0.2万元，主要原因是采用视频培训方式进行培训，节约培训费用所致。

4、会议费支出决算情况说明。

2019年会议费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，主要原因是加强会议管理，压缩会议规模，以视频会议为主造成。

四、预算绩效情况说明

1、预算绩效管理工作开展情况说明。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2019年一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目2个，共涉及资金41.05万元，占一般公共预算项目支出总额的79.71%。无政府性基金预算项目。

2、部门决算中项目绩效自评结果。

我局在2019年度部门决算中反映的审计业务专项经费、人力资源项目共2个二级项目绩效自评结果。

1.审计业务专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分。项目全年预算数51.50万元，执行数35.51万元，完成预算的69.00%。主要产出和效果：专项审计得到顺利完成。

2.人力资源项目绩效自评综述：

项目自评得分95分。项目全年预算数5.54万元，执行数5.54万元，完成预算的100%。主要产出和效果：保证了本局相关业务的开展。

五、其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费支出情况。

2019年机关运行经费年初预算为13.20万元，上年结转0万元，调整预算数0.39万元，支出决算为12.81万元，完成预算的100%。较上年减少了64.53%，主要是本局人员减少，压缩本局经费开支所致。

2、政府采购支出情况。

2019年本部门无政府采购支出。

3、国有资产占用及购置情况说明

截至2019年末，本部门机关及所属单位公务车辆保有量0辆；无单价50万元以上的通用设备；无单价100万元以上的专用设备。2019年当年无国有资产购置。

第三部分  专业名词解释

1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2、项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3、“三公”经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出。

5、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

第四部分  2019年度部门决算表

附件：陇县审计局2019年度部门决算公开表.xlsx