陇县杨家沟水库除险加固项目
竣工财务决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计准则》规定，2024年4月28日至2024年6月12日，我局委托陕西诺勤会计师事务所（普通合伙）于对陇县水利管理工作站实施的陇县杨家沟水库除险加固项目截至2024年3月31日的竣工财务决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）建设项目概况

根据2022年10月19日宝鸡市水利局下发《关于陇县杨家沟水库除险加固工程初步设计的批复》（宝水发〔2022〕467号）文件，同意陇县杨家沟水库除险加固项目，项目概算总投资2,262,400.00元。项目建设性质：除险加固；项目地点：陇县温水镇团结村；建设内容：迎水坡培厚砌护，背水坡培厚；改建溢洪道，恢复放水建筑物，恢复溢洪道，新增水位观察设施及视频观测设施等。陇县杨家沟水库除险加固项目于2022年10月18日已取得陇县政府采购项目备案。项目招标项目编号：JQZB(2022)031号。

该项目已完工。2023年11月24日，陇县杨家沟水库除险加固工程经合同验收工作组对工程现场和档案资料检查进行验收，工程质量等级合格。

（二）完成投资额及审定情况

该项目截至2024年3月31日的竣工财务决算金额1,711,849.02元，审核情况如下：

1.建筑安装工程审定情况：陇县杨家沟水库除险加固项目结算由陕西一心恒鑫项目管理有限公司审核，并出具陇县杨家沟水库除险加固工程项目审核报告（陕恒鑫LS[2023]151号审核报告），该项目审定造价为1,551,649.02元。我们对工程结算结果进行采用。

2.待摊投资审定情况：待摊投资审定完成160,200.00元。

其中：监理费金额51,600.00元，勘察设计费金额103,600.00元，检测费金额5,000.00元。

（三）建设项目的资金来源、支出情况

1.项目资金来源情况：经审核，陇县杨家沟水库除险加固项目资金来源为省级水利发展资金：（1）宝鸡市水利局下发《关于下达2022年省级水利发展资金小型水库工程除险加固项目计划的通知》（宝水发〔2022〕218号）文件，下达项目资金计划1,710,000.00元。

（2）陇县财政局下发《关于下达2022年第二批省级水利发展资金小型水库工程除险加固项目资金的通知》（陇财办农〔2023〕93号）文件，下达项目资金1,710,000.00元。

（3）陇县财政局下发《关于重新下达陇县水利工作站结余资金的通知》（陇财办农追〔2024〕44号）文件，追加杨家沟除险加固项目资金1,849.02元。 

2.建设项目支出情况：陇县杨家沟水库除险加固项目资金实行直接支付，截至2024年3月31日，已累计支付工程项目工程款及待摊投资费用1,645,416.97元。其中：支付工程项目工程款1,485,216.97元，支付待摊投资费用160,200.00元。

（四）资产交付使用情况及未付款审核情况

陇县杨家沟水库除险加固项目审定完工后交付使用资产1,711,849.02元。应付未付款项合计66,432.05元，其中：万辰建设有限公司工程款66,432.05元。

二、审计评价

审计结果表明，该项目工程招标程序规范、工程合同签订基本合格，财务管理基本规范。项目实施期间，资金核算真实并做到了专款专用，财政专项资金已全部用于陇县杨家沟水库除险加固项目支出，审计中未发现挤占、截留、挪用专项资金的现象。