中国共产党陇县委员会宣传部2021-2023年
财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计准则》规定，2024年4月22日至2024年5月24日，我局派出审计组，对中国共产党陇县委员会宣传部2021-2023年财政收支情况进行了报送审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

中国共产党陇县委员会宣传部为行政单位，预算级次为一级预算单位。2023年底核定编制11人，实有人员10人，下属事业单位1个为陇县融媒体中心。

2021-2023年财政收支：2021年初累计盈余194661.57元；2021年收入总计4190221.90元，其中：财政拨款收入4094721.90元，非同级财政拨款收入95500.00元；支出总计4131148.01元。2022年收入总计4677624.10元，其中:财政拨款收入4577624.10元,非同级财政拨款收入100000.00元;支出总计4660425.06元。2023年收入总计4956381.72元，其中：财政拨款收入4919881.72元，非同级财政拨款收入36500.00元；2023年支出总计5058815.80元。2023年末累计盈余168500.42元。

2021-2023年机关工会收支情况：2021年初结余3089.40元，2021年收入总计28974.84元，2021年支出总计30726.20元。2022年收入总计27378.19元，2022年支出总计26964.00元。2023年收入总计63183.89元，2023年支出总计63746.60元。2023年末结余1189.52元。

二、审计评价

审计结果表明，中国共产党陇县委员会宣传部提供的会计资料信息基本真实地反映了2021-2023年度财政收支状况，各项财政收支基本符合财经法规规定。

三、审计发现的主要问题

（一）双审会签制度执行不严格。

原始单据签字不规范，2021-2022年会计凭证显示原始单据签字未严格执行“双审会签”制度，部分原始单据签字不齐或者未签字。

（二）漏记固定资产。

2021年漏记固定资产3759.00元。

（三）差旅费报销手续不完备。

差旅费报销手续不完备，无出差（下乡）审批单，涉及费用3430.50元。

(四)账务处理方面。

2023年末“其他应付款”余额1166.05元，未设置明细账，未进行往来款项对账，且此笔款项挂账超过3年。

（五）发票报销不合规。

收款人与开票人不一致，涉及金额980.00元。

（六）未设置现金日记账。

根据审计资料显示：2021-2023年库存现金共计收入2158.82元，支出5839.77元，现金余额3006.94元，未设置现金日记账。

四、审计建议

对上述问题陇县审计局建议一是加大制度执行力度；二是加强财务管理；三是加强单位内部控制与管理；四是健全落实现金管理制度。

五、整改情况

对于审计发现问题，中国共产党陇县委员会宣传部高度重视，及时召开了会议，深入开展了自查整改，上述问题已整改到位。